La Svizzera offre un incentivo molto interessante per pensionati o individui con redditi elevati: si tratta della lump-sum taxation, ovvero di un regime di tassazione forfettaria.
Questo regime speciale permette di ottimizzare la pressione fiscale beneficiando di una tassa fissa indipendentemente dal reddito.
In questo articolo approfondiremo l’argomento tassazione forfettaria: vedremo come funziona, quali sono i benefici e che cosa dobbiamo considerare nella scelta del Cantone dove stabilire la futura residenza, in quanto non tutti i Cantoni svizzeri offrono gli stessi vantaggi.
Svizzera, Berna
Cos’è la tassazione forfettaria svizzera
La tassazione forfettaria conosciuta anche come lump-sum taxation, è uno speciale regime fiscale disponibile per gli stranieri che si trasferiscono in Svizzera per la prima volta oppure ritornano in Svizzera dopo un periodo di residenza estera di almeno 10 anni.
Invece di essere tassati in base al reddito, la tassazione viene calcolata in base alla spesa di soggiorno annuale in Svizzera. Questa soluzione può portare ad un significativo risparmio fiscale.
Caratteristiche della tassazione forfettaria
1. Imposta basata sulla spesa: l’obbligo fiscale viene calcolato in accordo con le tue spese, non in base al tuo capitale o ai tuoi attuali redditi;
2. Nessuna dichiarazione in merito al reddito mondiale: con questo regime fiscale non esiste l’obbligo di dichiarare i tuoi redditi globali o il tuo patrimonio netto.
Disponibilità in base ai Cantoni svizzeri
È cruciale comprendere che la tassazione forfettaria non è disponibile in tutti i Cantoni svizzeri. Questo sistema fiscale privilegiato è offerto solamente da un numero selezionato di Cantoni. Inoltre i requisiti per l’adesione a tale sistema sono diversi da un Cantone all’altro.
I Cantoni più conosciuti che offrono la tassazione forfettaria sono i seguenti:
-
Canton Ginevra
-
Canton Grigioni
-
Canton Vallese
-
Canton Vaud
-
Canton Ticino
Ginevra, Svizzera
Benefici della tassazione forfettaria
Il sistema fiscale agevolato offre parecchi vantaggi per coloro che stanno cercando una soluzione di ottimizzazione fiscale, vediamone alcuni:
Obblighi fiscali prevedibili: a partire dal fatto che la tassazione viene calcolata in base alle spese effettive, potrai avere un chiaro e prevedibile panorama della tassazione annuale.
Privacy e discrezione: a differenza del sistema fiscale standard, il sistema di tassazione forfettaria non richiede un rapporto dettagliato del reddito mondiale, offrendo quindi privacy e discrezione.
Regime fiscale personalizzato: in molti casi l’importo della tassazione può essere negoziato con le autorità fiscali locali, dipende dalle specifiche circostanze.
Criteri di ammissibilità
Per qualificarti e avere la possibilità di aderire al sistema fiscale agevolato, dovrai soddisfare determinati requisiti:
- Devi essere un cittadino straniero e non essere stato residente fiscale in Svizzera negli ultimi 10 anni;
- Il reddito guadagnato in Svizzera deve essere minimo, tipicamente derivato da attività non economiche, come ad esempio la gestione del tuo patrimonio;
- Non dovrai esercitare alcuna attività lavorativa retribuita in Svizzera.
Questi criteri assicurano che tale regime fiscale è specificatamente dedicato ai pensionati e agli individui con un patrimonio significativo alla ricerca di un regime fiscale favorevole.
Cantone Grisons, Svizzera
Importanti considerazioni nella scelta del Cantone
Considerando che non tutti i Cantoni offrono la tassazione forfettaria, la scelta del tuo Cantone è cruciale per determinare i vantaggi fiscali in relazione alle tue necessità specifiche.
Per non commettere errori nella scelta del Cantone svizzero dove trasferire la tua residenza fiscale, ti consigliamo di:
- Confrontare le aliquote fiscali dei Cantoni: anche tra Cantoni che offrono la tassazione forfettaria, possono esserci significative variazioni in merito alle aliquote applicate.
- Negoziare con le autorità locali: la tassazione forfettaria è spesso negoziabile, dipende dal tuo stile di vita e dai tuoi modelli di spesa. Stabilire un dialogo con l’ufficio tasse locale può essere una mossa strategica per ottimizzare la tua tassazione.
Stai valutando di trasferirti in Svizzera? Leggi questa pagina!
Come possiamo aiutarti
Studiare la complessità del sistema fiscale svizzero può essere molto stimolante ma è consigliabile essere guidati da professionisti esperti. Verifica sempre quali sono le credenziali della società cui ti affidi.
Il nostro team è a disposizione per guidarti in ogni step, dalla scelta del Cantone giusto per te fino alla negoziazione con le Autorità locali per l’ottenimento della migliore condizione fiscale possibile.
La nostra assistenza è onnicomprensiva, con la sicurezza che il tuo trasferimento in Svizzera sarà sicuro e conveniente.
Contattaci per maggiori informazioni.
Prima di un espatrio in uno dei molti Stati da noi proposti, organizziamo un appuntamento individuale.
L'appuntamento consiste nelle seguenti attività:
- analizzare le tue aspettative;
- valutare la tua situazione pre-espatrio ed eventuali criticità/ostacoli;
- stabilire la fattibilità del tuo trasferimento all'estero;
- individuare i pro e i contro della destinazione (una o più) in merito alle tematiche più varie: tassazione, affitti, costo della vita, clima, sicurezza, assistenza sanitaria, etc;
- programmare il percorso di trasferimento: tempistiche, modalità, costi.
